С 2025 года в России вступят в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, затрагивающие как физических лиц, так и бизнес. Эти нововведения направлены на совершенствование системы налогообложения и увеличение поступлений в бюджет страны.
Основные изменения в налоговом законодательстве
С 1 января 2025 года российская налоговая система претерпит ряд значительных изменений. Они коснутся не только физических лиц, но и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Ниже приведены основные нововведения, на которые стоит обратить внимание:
- Прогрессивная шкала НДФЛ. Одним из самых значительных изменений станет введение прогрессивной пятиступенчатой шкалы налогообложения для физических лиц. Налог будет зависеть от дохода, и те, кто зарабатывает свыше 2,4 миллиона рублей в год, будут платить больше. Это затронет большинство высокооплачиваемых работников и предпринимателей.
- Увеличение налоговых вычетов на детей. В семьях с двумя и более детьми с доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов появится возможность вернуть 7% уплаченных налогов — так называемый налоговый кэшбэк.
- Изменения в НДФЛ для участников СВО. Нововведения не коснутся тех, кто принимает участие в Специальной военной операции. Это касается и льгот по налогу на доходы физических лиц для данных категорий граждан.
- Изменения в налоге на прибыль. Для юридических лиц ставка налога на прибыль увеличится с 20% до 25%. Это станет значительной нагрузкой для крупных компаний, однако малый и средний бизнес также почувствуют это изменение.
- Порог доходов для применения УСН. Для малого бизнеса порог доходов для использования упрощенной системы налогообложения будет увеличен с 265,8 миллиона до 450 миллионов рублей. Это положительно скажется на предприятиях, давая им больше возможностей для развития.
Налоги на имущество и продажу
Особое внимание уделено налогам на доходы, связанные с имуществом. Среди изменений можно выделить следующее:
- Продажа недвижимости. При продаже имущества доходы свыше 2,4 миллионов рублей будут облагаться налогом по ставке 15%, вместо прежних 13%. Это нововведение затронет тех, кто получает крупные прибыли от продажи недвижимости или других активов.
- Налог на акции и доли. Если акции или доли в бизнесе будут проданы с прибылью после пяти лет владения, и эта прибыль превысит 50 миллионов рублей, то доход будет облагаться налогом на общих основаниях. Это нововведение призвано сократить возможности уклонения от налогообложения при крупных сделках.
- Госпошлина на регистрацию недвижимости. Вместо фиксированного размера госпошлины за регистрацию прав собственности на недвижимость, пошлина будет рассчитываться в зависимости от суммы сделки. Это означает, что более дорогие объекты обложения будут стоить больше.
Изменения в налогообложении физических лиц
Нововведения в налоговой системе также затронут физических лиц, но в первую очередь тех, кто зарабатывает более 200 тысяч рублей в месяц. Согласно данным Министерства финансов, таких граждан в России всего около 3,2%. Важно отметить, что повышенный налог будет взиматься не со всей суммы дохода, а только с той его части, которая превышает установленный порог.
Такой подход помогает сохранить налоговую систему справедливой, не увеличивая значительную нагрузку на тех, кто получает относительно невысокие доходы.
Изменения в налоговом законодательстве, которые вступят в силу с 2025 года, затронут практически все сферы экономики. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ, увеличение налоговой нагрузки на крупные компании и обложение крупных сделок станут новыми вызовами для бизнеса. Однако для семей с детьми предусмотрены новые льготы, что поможет улучшить социальную защиту населения.
Стоит отметить, что эти реформы направлены на поддержание стабильности налоговой системы, которая остается конкурентоспособной на фоне мировых изменений. Важно следить за дальнейшими обновлениями и адаптироваться к новым условиям, чтобы эффективно управлять налоговой нагрузкой в будущем.
