Кто считается самозанятым гражданином?
Самозанятым считается человек, который работает сам на себя: оказывает услуги, выполняет работы, продает товары собственного производства. Самозанятыми часто становятся фотографы, дизайнеры, копирайтеры, художники, мастера сервиса, преподаватели. В числе видов деятельности самозанятых фото- и видеосъемка на заказ, реализация продуктов собственного производства, оказание косметических услуг на дому, проведение мероприятий, ремонт помещений, ведение бухгалтерии и так далее. В своей работе они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Это некая альтернатива регистрации в качестве ИП, так как быть самозанятым проще, и налоги меньше.
Для самозанятый с 2019 года действует льготный налоговый режим, более известный как “налог на профессиональный доход”. Сначала он заработал с 1 января 2019 года в Москве, Республике Татарстан, а также Московской и Калужской областях, а с января 2020 года к ним присоединились еще 19 субъектов, последним из которых стала Республика Ингушетия.
Кто освобожден от уплаты налогов?
Если человек оформился как самозанятый, по закону он освобождается от уплаты НДФЛ по ставке 13%, а ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от уплаты НДС — исключением является НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. При этом, пока в законодательстве не предусмотрено уменьшение лимита доходов у самозанятый для оплаты налогов.
В список доходов, которые не облагаются НДФЛ, входят:
- Государственные пособия.
- Различные компенсации, например, связанные с возмещением вреда здоровью, по случаю гибели служащего при исполнении, оплата расходов для повышения квалификации, оплата спортивного снаряжение, необходимого для участия в спортивных соревнованиях и так далее.
- Выплаты, возникшие во время рабочих командировок.
- Выплаты полевого довольствия в размере 700 рублей.
Какие налоги должен платить самозанятый гражданин?
Как мы написали выше, самозанятый освобождается от уплаты НДФЛ по ставке 13%, для него сумма налога ниже: если это физическое лицо, ежемесячно он должен платить 4%, а если юридическое лицо, то 6%. При этом, если денежных поступлений нет, например, в прошедшем месяцев не было работы из-за отсутствия спроса на услуги, то и платить налог не нужно.
Где зарегистрироваться, чтобы иметь возможность их оплачивать?
Для того, чтобы оформить самозанятость, необходимо зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог», на сайте или через банки — через него можно будет регистрировать доход, формировать чеки, например, для покупателей, а также оплачивать налоги. Для нового статуса не нужно обращаться в Федеральную налоговую службу, как и не нужно оплачивать госпошлину через Госуслуги.
Рассмотрим по порядку, что нужно сделать, чтобы стать самозанятым:
- Скачайте приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play.
- Пройдите регистрацию либо через Госуслуги, либо по ИНН, либо по скану паспорта — в приложении будут подсказки для каждого варианта.
- Введите действующий номер телефона — на него придет код подтверждения по sms.
- Придумайте пин-код для входа в приложение.
- Выберите регион, в котором планируете вести деятельностью. Если вы прописаны в Волгограде, но работаете в Москве, то ставим последний город.
- Далее выбираете вид деятельности, которая больше всех вам подходит — в списке будет доступно для выбора не более 5 позиций.
- Прикрепите банковскую карту, с которой будут списываться налоги — можно сразу настроить автоплатеж.
- Готово, вы стали самозанятым!
Что будет, если уклоняться от уплаты налогов?
В соответствии с законодательством РФ, физические и юридические лица обязаны вовремя платить налоги. Для тех, кто раньше не понимал, как платить налоги с небольшой подработки, как раз сделали льготный режим “налог на профессиональный доход”, поэтому количество тех, кто уклоняется от уплаты налогов, должно было уменьшиться. Если налогоплательщик умышленно игнорирует или не платит налоги, то будет считаться правонарушителем.
Если не платить налоги, нарушителя ждет налоговая, административная или уголовная ответственность. В первом случае привлекаются граждане от 16 лет и юридические лица — к ним применяются штрафы, которые зависят от решения налогового органа, выявившего нарушения.
К административной ответственности привлекаются только должностные лица организаций, при этом, субъектами не могут быть частные лица и ИП — речь идет только о лицах, уполномоченных распоряжаться и управлять имуществом, вести отчетность, например, главный бухгалтер.
За неуплату налогов можно также попасть под статьи Уголовного кодекса РФ — к этому виду ответственности можно привлечь любое лицо в возрасте от 16 лет, не имеющее психических отклонений.
