Налог на сдачу квартиры
Налог на сдачу квартиры физическим или юридическим лицам рассчитывается и уплачивается согласно нормам действующего законодательства. В случае выявления факта нелегального платного проживания граждан в квартире составляется протокол и взымается штраф.
Что нужно предусмотреть заранее
Собственник жилья до момента поселения жильцов должен определиться со схемой налоговых отношений с государством. Предусмотрено 3 варианта:
- подача декларации для начисления НДФЛ с указанием размера полученного дохода. В случае выбора такого варианта ставка НДФЛ стандартная - 13%;
- оформление патента. Для этого собственник квартиры регистрируется как ИП и выбирает патентную форму налогообложения. Стоимость патента на 1 месяц составляет 6% от ориентировочного дохода;
- регистрация в качестве самозанятого с уплатой 4% налога на профессиональный доход (6% если квартира сдается юридическому лицу).
Обратите внимание, что самозанятым разрешено сдавать лишь жилые помещения (квартиру, жилой дом, комнату и т.п.). Сдавать нежилые помещения (гаражи, склады, офисы, производственные помещения) – запрещено.
Оформление договора аренды
Арендное соглашение заключается у нотариуса. В тексте договора обязательно прописывается:
- информация о сторонах;
- предмет договора;
- срок действия соглашения;
- размер и условия внесения оплаты;
- перечень форс мажорных обстоятельств;
- права и обязанности сторон.
Документ подписывается сторонами, после чего вступает в юридическую силу. Согласно нормам ст.609 ГК РФ государственная регистрация соглашения между физическими лицами регистрируется в органах Росреестра в случае заключения соглашения на срок более 1 года.
Договор проходит государственную регистрацию в органах Росреестра по инициативе одного из участников соглашения после уплаты государственной пошлины.
Регистрация арендатора
Факт юридической регистрации в квартире никоим образом не связан с арендным соглашением. Прописка осуществляется по заявлению собственника при согласии других лиц, которые зарегистрированы в квартире. Оптимальный вариант - оформление временной регистрации по месту пребывания сроком до 5 лет. В заявлении собственника указывается срок прописки. По достижению указанной даты человек автоматически выписывается из данного жилья.
Процедура уплаты налога
На первом этапе решения вопросы владелец собирает необходимые документы:
- паспорт;
- договор аренды;
- подтверждение факта собственности на жилье.
После этого необходимо зайти в интернет и скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнение допускается вручную или на компьютере. Гражданин подает декларацию до 30 апреля следующего года за отчетным. Документ можно предоставить лично или подать в отсканированном варианте через личный кабинет налогоплательщика. Средства вносятся на счет по реквизитам до 30 августа.
Как выгоднее сдавать квартиру
Анализ практики показывает, что наиболее оптимальным является вариант самозанятости, потому что наличие этого факта само по себе не мешает работать в качестве наемного работника на предприятиях.
Ставка НДФЛ составляет 13%. Размер налога на профессиональный доход - 4% от прибыли. По сути, экономится 9% от общего прихода средств за сдачу жилья.
Штраф за нелегальное проживание
Согласно нормам ст.ст.119 и 122 НК РФ применяются следующие виды штрафов:
- от 20 до 40% от реально полученного дохода за умышленное нежелание оплачивать средства в казну;
- просрочка предоставление декларации в налоговую - 5% от суммы полученного дохода за каждый период. Максимум начисляется 30% от прибыли, но не менее 1000 рублей.
В случае сокрытия факта сдачи квартиры в аренду на протяжении 3 и более лет при доходе от этой деятельности свыше 600000 рублей применяются нормы ст.ст. 198 и 199 УК РФ. Санкции данных статей предусматривают ограничение воли на определенный срок по решению суда или штраф.
