До недавнего времени процесс получения налогового вычета требовал немало документов, сбор которых отнимал у граждан силы и время. С введением упрощённой системы все изменилось. Теперь получить вычет гораздо проще. Рассказываем, кому положены упрощённые вычеты и как их правильно оформить.
Что такое налоговый вычет?
Это сумма, на которую налогоплательщик имеет право уменьшить начисленную налогооблагаемую базу (сумму дохода, с которого взимается налог). Вычеты также позволяют вернуть часть налога, уплаченного в бюджет.
Получить вычет можно тремя способами:
- Предоставив в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ + подтверждающие документы – после проверки налогоплательщику возвращается излишне уплаченный налог;
- Предоставив заявление своему работодателю – в этом случае НДФЛ при выплате зарплаты не удерживается;
- Подписав заявление через Личный кабинет на сайте ФНС в упрощённом порядке.
В чем плюсы упрощённого налогового вычета?
Основными преимуществами упрощённой системы являются экономия времени и снижение бюрократической нагрузки на всех участников процесса. Теперь нет необходимости предоставлять множество документов и лично посещать налоговую инспекцию.
Основные плюсы вычета в упрощенном порядке:
- Проверка длится всего 1 месяц, а не 3, а значит, средства придут быстрее;
- Прикреплять никакие документы не требуется;
- Получение вычета происходит дистанционно, без очередей;
- Всё общение с налоговой происходит онлайн;
- Можно не ждать окончания года, чтобы вернуть имущественный вычет.
Как изменилось получение вычета?
Ранее для получения вычета необходимо было собирать пакет документов (включая договора с организациями, копии их лицензии, чеки и справки), заполнять декларацию и ждать 3 месяца, пока идет камеральная поверка. Теперь заполнять декларацию 3-НДФЛ не требуется – достаточно подписать заявление, которое уже составлено.
С 2021 года на основании закона №100-ФЗ от 20.04.2021 в упрощённом порядке можно получить следующие вычеты:
С вступлением в силу Федерального закона № 389-ФЗ от 31.07.2023 получить вычет в упрощённом порядке можно также по социально-значимым расходам, понесенным с 01.01.2024 года. Это касается оплаты следующих услуг:
Условия получения упрощённого налогового вычета
Упрощённый налоговый вычет доступен для граждан, которые имеют официальный доход и уплачивают подоходный налог. Это могут быть граждане, получающие официальную зарплату или другой доход, облагаемый НДФЛ. Вычет доступен только гражданам РФ и налоговым резидентам России — лицам, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней в году.
Как оформить вычет по упрощённой схеме?
Процесс оформления вычета начинается со входа в Личный кабинет на сайте ФНС. Войти туда можно с помощью учётной записи на Госуслугах.
Если у вас есть право на получение вычета, вы увидите соответствующее заявление.
ФНС формирует заявления до 20 марта (по сведениям, полученным до 25 февраля) и не позднее 20 дней, если данные были получены после 25 февраля.
Как только заявление появится, его нужно подписать электронной подписью (ЭП) и отправить на проверку. Получить ЭП можно также в Личном кабинете.
У инспекции есть 30 дней, чтобы рассмотреть заявление. На практике срок проверки составляет порядка 10-14 дней. Выплату осуществят в течение двух недель после окончания проверки.
Как оформить инвестиционный вычет по упрощённой схеме?
Такие вычеты предоставляются гражданам и налоговым резидентам РФ, владеющим индивидуальным инвестиционным счётом. Чтобы получить ежегодный вычет, владельцу ИИС нужно:
- Подать заявку в мобильном приложении брокера;
- Войти в свой кабинет на сайте налоговой и найти соответствующее заявление о предоставлении налогового вычета;
- Подписать заявление и отправить его на рассмотрение;
- Дождаться окончания проверки и получить вычет.
Упрощённый порядок позволяет экономить время и ресурсы как налогоплательщикам, так и сотрудникам налоговой инспекции, делая процедуру более прозрачной и понятной для всех участников.
